|
經(jīng)歷了半年多的曲折推進(jìn)后，6月14日，海寧皮城欲發(fā)行股份收購(gòu)時(shí)尚小鎮(zhèn)的重大資產(chǎn)重組計(jì)劃最終被否。重組被否本是平常之事，但海寧皮城此次被否卻引人注目，原因在于其相當(dāng)罕見(jiàn)的被否理由：不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（下稱(chēng)《重組辦法》）第四條及第六條相關(guān)規(guī)定。
被否原因或涉虛假披露
翻看《重組辦法》，第四條主要涉及信息披露，規(guī)定上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，有關(guān)各方必須及時(shí)、公平地披露或者提供信息，保證所披露或者提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第六條則規(guī)范證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，規(guī)定為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，遵循本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)其所制作、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，不得教唆、協(xié)助或者伙同委托人編制或者披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的報(bào)告、公告文件，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得利用上市公司重大資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益。
梳理觀察此前重組被否案例，以此兩條原因被否的案例頗為罕見(jiàn)。
可以看到，兩項(xiàng)條文讓海寧皮城重組被否顯得并不簡(jiǎn)單。資深投行人士接受采訪時(shí)表示：“這個(gè)事情在圈內(nèi)引起討論，因?yàn)檫@兩個(gè)否決意見(jiàn)是很重的，說(shuō)明海寧皮城這次重組問(wèn)題很大；尤其第六條更是很罕見(jiàn)的，顯示出相關(guān)中介機(jī)構(gòu)可能參與了一些信息披露上的問(wèn)題，但目前看不出是財(cái)務(wù)顧問(wèn)還是會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或是別的機(jī)構(gòu)。相關(guān)機(jī)構(gòu)日后會(huì)否被追責(zé)處罰，我們都很關(guān)注。”
擬收購(gòu)標(biāo)的疑竇重重
今年1月16日，海寧皮城發(fā)布公告，擬通過(guò)發(fā)行股份募集資金，購(gòu)買(mǎi)海寧皮革時(shí)尚小鎮(zhèn)投資開(kāi)發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“小鎮(zhèn)公司”）70%股權(quán)。按照草案的說(shuō)明，此次重組后，海寧皮城將從單一的皮革專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)升級(jí)為打造包含“時(shí)尚創(chuàng)業(yè)園區(qū)”、“設(shè)計(jì)師創(chuàng)業(yè)夢(mèng)工廠”、“會(huì)”、“秀”、“賽”、“教”的專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)生態(tài)平臺(tái)，搭建完善的時(shí)裝產(chǎn)業(yè)鏈。
夢(mèng)想雖然描繪的很豐滿，但依然沒(méi)能擋住市場(chǎng)的質(zhì)疑。草案發(fā)出后，證監(jiān)會(huì)拋出16個(gè)問(wèn)題讓海寧皮城補(bǔ)充說(shuō)明。項(xiàng)目本身充滿疑問(wèn)。報(bào)告期內(nèi)小鎮(zhèn)公司擁有的主要資產(chǎn)海寧皮革城時(shí)尚小鎮(zhèn)創(chuàng)意核心區(qū)一期工程尚未完工運(yùn)營(yíng)，尤其是住宅部分尚未取得住宅預(yù)售證，未開(kāi)始預(yù)售，報(bào)告期內(nèi)收益主要為理財(cái)產(chǎn)品收益所得。2017年1月至11月，小鎮(zhèn)公司的非經(jīng)常性損益凈額為254.98萬(wàn)元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)的64.27%，占比很高。 共2頁(yè) [1] [2] 下一頁(yè) 搜索更多: 海寧皮城 |
