|
國金黃金首發(fā)被否 發(fā)審委關(guān)注內(nèi)部控制等多項問題
2017年11月7日，第十七屆發(fā)審委2017年第36次會議審核結(jié)果公告顯示，國金黃金股份有限公司（首發(fā)）未通過。國金黃金主要被發(fā)審委問及內(nèi)部控制制度是否健全、代持、關(guān)鍵股東未認(rèn)定為實際控制人的原因、募投項目必要性、業(yè)務(wù)模式等問題。
1、報告期內(nèi)發(fā)行人員工代實際控制人廖斐鳴持有十余家企業(yè)，這些企業(yè)主要從事或擬從事工藝品、藝術(shù)品相關(guān)業(yè)務(wù)，且多數(shù)在2016年下半年才注銷。請發(fā)行人代表說明：（1）有關(guān)企業(yè)的注冊原因、在注冊后的業(yè)務(wù)開展情況、是否存在債務(wù)糾紛、是否存在代發(fā)行人支付費用的情形、是否與發(fā)行人存在同業(yè)競爭；（2）實際控制人要求發(fā)行人員工代持股份是否履行了必要的內(nèi)部程序。
請保薦代表人說明：（1）對前述注銷企業(yè)所履行的具體核查程序、核查方法；（2）發(fā)行人內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行，發(fā)行人是否達(dá)到發(fā)行監(jiān)管對公司獨立性的基本要求，是否符合《首發(fā)管理辦法》第十七條、第四十二條相關(guān)規(guī)定，并明確發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人股東馮彥2008年11月至2015年8月曾任國金有限執(zhí)行董事、經(jīng)理，廖斐鳴在此期間任國金有限監(jiān)事，馮彥與廖斐鳴共同參與多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、成立員工持股平臺等，目前仍持有較大比例的發(fā)行人股份。同時，報告期內(nèi)發(fā)行人向股東馮彥累計借入32,520萬元。請發(fā)行人代表結(jié)合上述情形：（1）說明未將馮彥認(rèn)定為發(fā)行人實際控制人或?qū)嶋H控制人的一致行動人的原因及合理性；（2）說明馮彥的出資、大額借款來源及合法性，是否來源于發(fā)行人實際控制人及其他股東，是否存在代持或委托持股的情況。請保薦代表人說明核查方法、核查過程并明確發(fā)表核查意見。
3、報告期內(nèi)發(fā)行人自產(chǎn)和外協(xié)生產(chǎn)占比逐漸下降，發(fā)行人披露本次募投項目達(dá)產(chǎn)后將逐步實現(xiàn)對現(xiàn)有外部產(chǎn)能的替代。請發(fā)行人代表結(jié)合報告期自產(chǎn)、外協(xié)生產(chǎn)和直接采購三種模式的金額、比例、趨勢，說明募投項目必要性及對生產(chǎn)模式的影響。請保薦代表人說明上述情形是否屬于《首發(fā)管理辦法》第三十條第一款規(guī)定的情形，并明確發(fā)表核查意見。
4、發(fā)行人報告期毛利率逐期上升，遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司毛利率平均值。請發(fā)行人代表對比同行業(yè)可比公司說明發(fā)行人進(jìn)入銀行渠道的方式、優(yōu)勢、是否有重大依賴以及該業(yè)務(wù)模式的可持續(xù)性。請保薦代表人發(fā)表明確核查意見。
5、發(fā)行人2016年度給北京瑞琨福禧文化發(fā)展有限公司支付了大額促銷活動費。請發(fā)行人代表說明：該費用的核算依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)，該公司是否為關(guān)聯(lián)方，提供服務(wù)主要內(nèi)容及資金流向。請保薦代表人說明該促銷行為是否合法合規(guī)及相關(guān)防控措施是否有效，并明確發(fā)表核查意見。
來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng) 共2頁 上一頁 [1] [2] “茅臺每股900元“有多不靠譜?安信證券遭上交所通報 堅朗五金募資忙補血 安信證券只薦不保狂賺7000萬 吉華集團(tuán)業(yè)績慘淡陷破發(fā)風(fēng)險 安信證券保熊股成套路 南都電源創(chuàng)造變臉神話 安信證券保薦唱多做多 安信證券保薦魔咒：IPO項目百發(fā)百破 搜索更多: 安信證券 |
