【事件回顧】
2011年3月18日：
何學(xué)葵申請(qǐng)辭去公司董事、董事長(zhǎng)職務(wù)。
2011年3月17日：
綠大地控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪被逮捕。
2010年12月30日：
綠大地因涉嫌違規(guī)披露、未披露重要信息接受公安機(jī)調(diào)查。
2010年12月23日：
4個(gè)交易日綠大地股價(jià)累計(jì)跌30%。
2010年12月20日：
何學(xué)葵持有的綠大地股份被公安機(jī)關(guān)依法凍結(jié)。
2010年1月：
綠大地變更了年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)。上市三年間，綠大地已兩次更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
[編者按]綠大地18日發(fā)布公告，公司控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，經(jīng)昆明市人民檢察院批準(zhǔn)，于3月17日由云南省公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押在云南省看守所。這究竟是怎么一回事兒呢？
【頁(yè)面導(dǎo)讀】
高層已“換血” 綠大地稱不知案情(本頁(yè))
綠大地亂象叢生 保薦人只薦不保難辭其咎
綠大地：“麻煩不斷”的上市公司
綠大地董事長(zhǎng)被捕 涉欺詐發(fā)行股票罪
綠大地回應(yīng)董事長(zhǎng)被羈：一切都在調(diào)查中
董事長(zhǎng)涉嫌欺詐發(fā)行股票 綠大地財(cái)務(wù)亂局臨近揭幕
【背景資料】
云南綠大地生物科技股份有限公司簡(jiǎn)介
綠大地董事長(zhǎng)何學(xué)葵簡(jiǎn)介
【事件回顧】
高層已“換血” 綠大地稱不知案情
⊙記者 魏夢(mèng)杰 編輯 裘海亮
“具體的案情我們并不清楚�，F(xiàn)在公司運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)情況未受影響。目前也未聽說(shuō)過(guò)公司其他高層遭此事牽連的消息。”綠大地控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪被逮捕一事經(jīng)公告，記者立刻聯(lián)系上市公司方面。公司表示由于一切案情尚在調(diào)查之中，所以暫無(wú)法披露任何信息。
18日中午，綠大地發(fā)布公告，公司控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，經(jīng)昆明市人民檢察院批準(zhǔn)，于3月17日20時(shí)由云南省公安廳直屬公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押在云南省看守所。
知情人士向記者表示，公司多數(shù)高層對(duì)案情知之甚少并不奇怪，雖然2007年底綠大地才登陸證券市場(chǎng)，但短短幾年內(nèi)，公司高層三套班子皆有過(guò)大規(guī)模換血，當(dāng)時(shí)參與上市運(yùn)作的多位高管早已遠(yuǎn)走�，F(xiàn)任高層并不了解當(dāng)時(shí)的情況亦是情理之中。
與綠大地招股書上的董監(jiān)事高管理人員名單相比，招股書上董事會(huì)成員為何學(xué)葵、趙國(guó)權(quán)、胡虹、蔣凱西、黎鋼、鐘佳富以及三名獨(dú)董普樂(lè)、譚煥珠、羅孝根。如今，除被羈押的何學(xué)葵之外，僅剩下董事胡虹和獨(dú)董譚煥珠。公開資料顯示，胡虹現(xiàn)任中國(guó)科學(xué)院昆明植物研究所植物園黨支部書記。2001年3月至今，任綠大地的董事。在董事會(huì)中屬于資格較老的成員，為股東中國(guó)科學(xué)院昆明植物研究所在董事會(huì)的代表。譚煥珠則是位資深證券界人士，在多家公司單位獨(dú)董一職。
相比董事會(huì)成員而言，公司監(jiān)事會(huì)的換血顯得更為徹底。綠大地招股時(shí)，監(jiān)事會(huì)成員為高中林、石廷富、王云川。如今在任監(jiān)事為張健、王曉東和張學(xué)星，已經(jīng)全是新面孔。公司管理層也是如此。昔日高管毛志明、蔣凱西、陳德生和徐云葵中，如今只留下陳德生和徐云葵。陳德生和徐云葵現(xiàn)任公司副總經(jīng)理。此外，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)已經(jīng)換過(guò)兩任，審計(jì)機(jī)構(gòu)也換過(guò)三輪。這在內(nèi)地上市公司屬于極其罕見的現(xiàn)象。
這個(gè)A股市場(chǎng)首例上市公司董事長(zhǎng)因涉嫌欺詐發(fā)行股票而被批捕的案子，已經(jīng)引起多方面的密切關(guān)注。
綠大地亂象叢生 保薦人只薦不保難辭其咎
彭潔云 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)
一年五次變更業(yè)績(jī)預(yù)告、高管頻繁離職、三度更換審計(jì)機(jī)構(gòu)、實(shí)際控制人持股遭司法凍結(jié)，再到3月17日董事長(zhǎng)何學(xué)葵涉嫌欺詐發(fā)行股票被捕。上市三年多的時(shí)間里，中小板公司綠大地(002200.SZ)上演的連番“鬧劇”，讓其丑陋面目愈加分明。
除了企業(yè)難逃罪責(zé)，上市之初對(duì)公司資質(zhì)進(jìn)行盡職調(diào)查，上市以后又需跟進(jìn)持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)華泰聯(lián)合也成為眾矢之的。
上市或存虛假陳述保代盡職調(diào)查遭質(zhì)疑
雖然案情細(xì)節(jié)尚未明確，但根據(jù)刑法規(guī)定，欺詐發(fā)行股票是指在招股說(shuō)明書中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
“綠大地虛假陳述，造假上市的可能性很大，如果是這樣，保薦人也必定負(fù)有不可推卸的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的甚至將取消保代資格，綠大地保薦人在發(fā)行中是否參與造假值得深究。”一位券商人士對(duì)此表示，此前除了有因虛報(bào)個(gè)人簡(jiǎn)歷的保代遭證監(jiān)會(huì)除名，還沒有因協(xié)助企業(yè)造假上市而被取消保代資格的先例。
在綠大地2007年的上市保薦書中，來(lái)自聯(lián)合證券(現(xiàn)為華泰聯(lián)合)的保薦代表人李迅冬和黎海祥信誓旦旦地承諾：有充分理由確信發(fā)行人的申請(qǐng)文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保薦代表人已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎調(diào)查。
而事實(shí)顯然并非如此，在去年7月，李迅冬和黎海祥就因綠大地持續(xù)督導(dǎo)不到位已遭深圳證券交易所的通報(bào)批評(píng)，存在的違規(guī)現(xiàn)象包括公司2009年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露違規(guī)；公司2008年年度報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，對(duì)銷售退回未進(jìn)行賬務(wù)處理；公司2009年年度報(bào)告相關(guān)文件存在多處錯(cuò)漏。
在2010年7月的一次綠大地投資者互動(dòng)問(wèn)答中，有投資者質(zhì)問(wèn)李迅冬：“綠大地出現(xiàn)天災(zāi)人禍，你作為保薦人是不是要承擔(dān)責(zé)任，你作為保薦人對(duì)公司治理水平的提升能不能發(fā)揮一點(diǎn)點(diǎn)微薄的作用？”對(duì)此，李迅冬并沒有正面回答，僅表示，將總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高保薦業(yè)務(wù)水平，督導(dǎo)公司提高規(guī)范運(yùn)作水平。
保薦人“只薦不保”造“IPO毒藥”
值得一提的是，李迅冬和黎海祥都是首批保薦代表人，從業(yè)經(jīng)驗(yàn)堪稱豐富。資深投行人士的保薦質(zhì)量尚且如此，保薦人“只薦不保”，只簽字拿錢不對(duì)上市公司把關(guān)的現(xiàn)象愈演愈烈。
與綠大地異曲同工的是，聯(lián)信永益的董事長(zhǎng)也在去年“落馬”，但更富戲劇性的是，上市僅10個(gè)交易日后，該公司董事長(zhǎng)就被刑事拘留。上市不足半年，先后兩任董事長(zhǎng)都涉嫌單位行賄罪，并且上市后當(dāng)年即出現(xiàn)大幅虧損。
保薦機(jī)構(gòu)華龍證券，保薦代表人朱彤、王保平也被指未盡到保薦責(zé)任，“同流合污”欺詐上市。資料顯示，朱彤、王保平也同為首批保薦代表人。
而如果算上上市不久業(yè)績(jī)就宣告“閃電變臉”的案例，作為幕后推手的保薦機(jī)構(gòu)也難辭其咎。本報(bào)曾根據(jù)創(chuàng)業(yè)板業(yè)績(jī)快報(bào)及年報(bào)統(tǒng)計(jì)，183家創(chuàng)業(yè)板公司中有28家業(yè)績(jī)下滑，保薦人在招股書中對(duì)于企業(yè)“高成長(zhǎng)性”描述的確認(rèn)，表現(xiàn)出其在盡職調(diào)查和對(duì)項(xiàng)目成長(zhǎng)性判斷上都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。
對(duì)于上述情況的發(fā)生，有投行負(fù)責(zé)人向記者表示，有些保薦人僅僅是考試能力比較強(qiáng)，因?yàn)橹贫刃砸蛩啬弥?ldquo;金領(lǐng)”的工資，卻沒有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，只簽字、不干活，得到的與付出的極度不成正比，而監(jiān)管層對(duì)于保代的內(nèi)核嚴(yán)控和對(duì)保代制度的日趨完善，將使這些人付出相對(duì)慘痛的代價(jià)。
綠大地：“麻煩不斷”的上市公司
陳晶澤 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)
根據(jù)綠大地公告，公司控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵被捕是因?yàn)樯嫦悠墼p發(fā)行股票罪。事實(shí)上，自綠大地登陸A股之后，就是一個(gè)麻煩不斷的公司。
上市3年多來(lái)，綠大地已經(jīng)歷了三任財(cái)務(wù)總監(jiān)、更換三次審計(jì)師事務(wù)所。而2009年10月至2010年4月間五度反復(fù)變更業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)、快報(bào)更是令市場(chǎng)眼花繚亂。
根據(jù)綠大地當(dāng)時(shí)的公告，2009年10月30日，公司發(fā)布2009年三季報(bào)預(yù)計(jì)2009年度凈利潤(rùn)比上年增長(zhǎng)幅度在20%至50%之間；2010年1月30日，公司將2009年凈利潤(rùn)增幅修正為比上年下降30%以內(nèi)；2010年2月27日，公司第三次發(fā)布2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)，年度凈利潤(rùn)變?yōu)?212萬(wàn)元；4月28日又將凈利潤(rùn)修正為-12796萬(wàn)元；4月30日，公司2009年年報(bào)披露2009年凈利潤(rùn)為-15123萬(wàn)元。
但盡管如此，市場(chǎng)對(duì)于綠大地未來(lái)業(yè)績(jī)依然滿懷信心。2010年異軍突起的浙商匯金1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃就在去年二三季度重倉(cāng)買入綠大地。另外，包括中金公司、國(guó)泰君安、海通證券、廣發(fā)證券等國(guó)內(nèi)知名券商也紛紛發(fā)布積極的研究報(bào)告。
在上述研究機(jī)構(gòu)眼中，綠大地業(yè)績(jī)將在2011年得到釋放，理由是公司工程項(xiàng)目重組，并且苗木資源受益漲價(jià)等。
不過(guò)在綠大地去年12月底發(fā)布何學(xué)葵股權(quán)被凍結(jié)的公告后，機(jī)構(gòu)集體失聲。而綠大地的股價(jià)也從此一蹶不振。
綠大地董事長(zhǎng)被捕 涉欺詐發(fā)行股票罪
牟璇 每日經(jīng)濟(jì)新聞
禍莫大于無(wú)信。
上市三年，綠大地信批違規(guī)疑點(diǎn)重重、高管離奇跑路、審計(jì)機(jī)構(gòu)臨陣變卦、業(yè)績(jī)預(yù)告頻繁變臉，公司的經(jīng)營(yíng)史宛若一部亂象叢生的荒誕秀。由因見果，昨日，綠大地控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪被逮捕，信譽(yù)缺失的背后，面臨的將是法律的制裁。
昨日午間，綠大地發(fā)布公告稱，公司控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，于2011年3月17日20時(shí)由云南公安廳直屬公安局逮捕，現(xiàn)羈押在云南省看守所。公司稱，目前案件正在偵查中，公司將根據(jù)案情的進(jìn)展及時(shí)進(jìn)行信息披露。
公司同時(shí)公告稱，2011年3月18日公司收到控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵辭職申請(qǐng)，因個(gè)人原因，何學(xué)葵申請(qǐng)辭去公司董事、董事長(zhǎng)職務(wù)。
記者致電綠大地證券事務(wù)代表孫陽(yáng)澤，孫陽(yáng)澤表示，公司正在緊急開會(huì)討論相關(guān)事項(xiàng)，目前處于特殊時(shí)期，不方便接受采訪。公司會(huì)指定發(fā)言人跟媒體交流相關(guān)事項(xiàng)，但目前還沒有確定人選。問(wèn)及董事長(zhǎng)被捕會(huì)否影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，孫陽(yáng)澤稱不便披露。
據(jù)公司董秘辦人士稱，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人正在跟證監(jiān)局緊急商議相關(guān)事務(wù)，對(duì)于董事長(zhǎng)被捕一事，該人士表示17日晚間才得知此事，誰(shuí)接任董事長(zhǎng)一職不得而知。
實(shí)際上，公司上市以來(lái)亂象叢生的經(jīng)營(yíng)狀況也為此次董事長(zhǎng)被捕埋下了伏筆。五次變更業(yè)績(jī)報(bào)告、高管包括財(cái)務(wù)總監(jiān)離奇離職、上市三年變更了三次審計(jì)機(jī)構(gòu)。亂象背后，去年3月綠大地被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，隨后遭深交所公開譴責(zé)。
綠大地曾被眾多機(jī)構(gòu)看好，而今，股價(jià)狂瀉一半，機(jī)構(gòu)券商集體撤離，被業(yè)內(nèi)稱為“信譽(yù)最差A(yù)股”。上海杰賽律師事務(wù)所律師王志斌表示，倘若是在綠大地IPO的過(guò)程中涉嫌欺詐行為，公司的估值以及是否具備上市資格存在疑點(diǎn)。廣東奔犇律師事務(wù)所劉國(guó)華律師認(rèn)為，若該罪名被認(rèn)定成立，何學(xué)葵和綠大地的欺詐行為被處罰，則他們需要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任。而因他們的諸多欺詐行為而受損的股民，則可提起訴訟，依法索賠。
綠大地回應(yīng)董事長(zhǎng)被羈：一切都在調(diào)查中
李坤 證券時(shí)報(bào)
“我們也是接到云南省公安廳的通知后才知道此事。”綠大地董秘辦人士昨日接受證券時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)表示。
據(jù)昨日午間綠大地發(fā)布的公告，公司控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，經(jīng)昆明市人民檢察院批準(zhǔn)，于2011年3月17日20時(shí)由云南省公安廳直屬公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押在云南省看守所。目前案件正在偵查中，公司將根據(jù)案情的進(jìn)展及時(shí)進(jìn)行信息披露。
據(jù)綠大地公告，公司將于近期召開董事會(huì)選舉新董事長(zhǎng)或董事會(huì)召集人主持董事會(huì)工作，以保證公司董事會(huì)的正常運(yùn)作。公司股票自2011年3月21日開市起復(fù)牌。當(dāng)天公司還收到控股股東、董事長(zhǎng)何學(xué)葵辭職申請(qǐng)，稱“因個(gè)人原因，申請(qǐng)辭去公司董事、董事長(zhǎng)職務(wù)”。
據(jù)了解，綠大地董秘辦人士目前都不清楚何學(xué)葵被批捕的具體原因。接到公安廳的通知后，綠大地董事會(huì)第二天就緊急將此事告知深交所，并發(fā)布停牌公告。目前除公告內(nèi)容外，一切都還在調(diào)查之中，尚無(wú)定論。
據(jù)記者了解，此次何學(xué)葵被批捕可能與2010年7月綠大地因信披違規(guī)行為被深交所處罰有一定關(guān)聯(lián)。當(dāng)時(shí)深交所處罰決定，在業(yè)績(jī)披露方面，綠大地未及時(shí)發(fā)布2009年業(yè)績(jī)預(yù)虧公告，對(duì)2009年業(yè)績(jī)情況進(jìn)行了多次修正，修正前后業(yè)績(jī)發(fā)生盈虧性質(zhì)的重大變化，且修正時(shí)間嚴(yán)重滯后；公司2009年業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)與2009年年度報(bào)告披露的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)之間也存在重大差異，誤差率在100%以上。此外，綠大地在2008年年度報(bào)告中存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，對(duì)銷售退回未進(jìn)行賬務(wù)處理，2009年年度報(bào)告的相關(guān)文件也存在多處錯(cuò)漏。
2010年12月29日，綠大地收到公安機(jī)關(guān)通知，公司因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息接受調(diào)查。而在此之前，2010年12月20日何學(xué)葵持有的綠大地4325.80萬(wàn)股限售流通股被公安機(jī)關(guān)依法凍結(jié)。
另外，證券時(shí)報(bào)記者了解到，此案屬于上市公司中首例因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪名而批捕公司高層的案例。自綠大地公告后，此事已經(jīng)在云南上市公司和證券界引起不小反響，各方都在密切關(guān)注著事態(tài)的進(jìn)一步發(fā)展。
董事長(zhǎng)涉嫌欺詐發(fā)行股票 綠大地財(cái)務(wù)亂局臨近揭幕
郭成林 上海證券報(bào)
當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)從源頭強(qiáng)勢(shì)介入，助推綠大地案成為近幾年A股罕見的定性嚴(yán)重、處理迅速的證券案件。
綠大地昨日早盤臨時(shí)停牌，午間即發(fā)布公告，稱董事長(zhǎng)何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪被逮捕。同時(shí)，公司也表示，何學(xué)葵提交辭職申請(qǐng)，因個(gè)人原因申請(qǐng)辭去公司董事、董事長(zhǎng)職務(wù)。綠大地稱將于近期召開董事會(huì)選舉新董事長(zhǎng)或董事會(huì)召集人主持董事會(huì)工作。公司3月21日開市起復(fù)牌。
這次逮捕可謂情理之中。2010年12月30日，綠大地收到公安機(jī)關(guān)通知，因涉嫌違規(guī)披露、未披露重要信息接受調(diào)查，目前調(diào)查工作正在進(jìn)行。
此前的12月22日，公司收到控股股東何學(xué)葵的通知，其持有的綠大地4325萬(wàn)股限售流通股已于2010年12月20日被公安機(jī)關(guān)依法凍結(jié)。
再至今年3月17日，綠大地又因涉嫌信息披露違規(guī)，遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。目前調(diào)查尚未有結(jié)果出來(lái)。
回查相關(guān)資料，綠大地始建于1996年，注冊(cè)資本15108.71萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為綠化工程設(shè)計(jì)及施工，綠化苗木種植及銷售，是云南省最大的特色苗木生產(chǎn)企業(yè)。2007年12月21日，公司在中小板掛牌上市，成為國(guó)內(nèi)綠化行業(yè)第一家上市公司，云南省第一家民營(yíng)上市企業(yè)。
然而，上市三年多來(lái)，綠大地卻已經(jīng)歷了三任財(cái)務(wù)總監(jiān)、更換三次審計(jì)事務(wù)所，2009年10月至2010年4月間更五度反復(fù)變更業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)、快報(bào)，財(cái)務(wù)質(zhì)量之低、內(nèi)控制度之亂可見一斑。
綠大地2月9日公告，增補(bǔ)施賁寧、岳建偉、李鵬為公司第四屆董事會(huì)董事。2010年年底履新的財(cái)務(wù)總監(jiān)李鵬擔(dān)任公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員。這李鵬正是綠大地上市以來(lái)啟用的第三任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2009年5月，在公布2009年年報(bào)后，綠大地免去蔣凱西財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，聘任王躍光為公司常務(wù)副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)。然而，僅半年多后，王躍光因個(gè)人原因又申請(qǐng)辭去其所擔(dān)任的董事、常務(wù)副總及財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)。
兩換財(cái)務(wù)總監(jiān)的背景，是2009年10月至2010年4月，綠大地披露的業(yè)績(jī)預(yù)告和快報(bào)五度出現(xiàn)反復(fù)。據(jù)查，2009年10月30日，公司發(fā)布2009年三季報(bào)預(yù)計(jì)2009年度凈利潤(rùn)比上年增長(zhǎng)幅度在20%至50%之間；2010年1月30日，公司將2009年凈利潤(rùn)增幅修正為比上年下降30%以內(nèi)；2010年2月27日，公司第三次發(fā)布2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)，年度凈利潤(rùn)變?yōu)?212萬(wàn)元；4月28日又將凈利潤(rùn)修正為-12796萬(wàn)元；4月30日，公司2009年年報(bào)披露2009年凈利潤(rùn)為-15123萬(wàn)元。
眼下，一切亂局隨何學(xué)葵的迅速被捕，宣告進(jìn)入揭幕之期。共14頁(yè) 上一頁(yè) ... [11] [12] [13] [14] 下一頁(yè) 勤上光電欺詐上市待定案 下一個(gè)“綠大地”？ 證監(jiān)會(huì)IPO核查嚴(yán)防湘滇 勝景山河綠大地惡劣性質(zhì)擴(kuò)散 綠大地欺詐發(fā)行刑案落定 股民維權(quán)上路 綠大地欺詐成立 或面臨股民上億元求償 “綠大地”財(cái)報(bào)億元級(jí)差錯(cuò)達(dá)12項(xiàng) 搜索更多: 綠大地 |
