9月21日，海龍公司內(nèi)部人員向記者透露，在山東海龍與晨鳴控股解除托管合同之后，濰坊市政府已經(jīng)初步確定引入中央企業(yè)——中國恒天集團，以重組正在垂死掙扎的山東海龍。

　　“中國恒天集團已于上月24日進駐公司進行盡職調(diào)查。”該山東海龍內(nèi)部員工稱，恒天集團的介入，可以拯救海龍于水火之中，另一方面，恒天集團也可以借此機會擴大自己在粘纖產(chǎn)業(yè)上的份額。

　　但恒天集團似乎不得不面對一個現(xiàn)實：作為剛剛被“戴帽”的上市公司，山東海龍已經(jīng)連續(xù)虧損三年，目前負債率高達90%以上，知情人士向記者透露：海龍的債務(wù)，“剛開始說是40億元，目前調(diào)查發(fā)現(xiàn)不止60億元，很可能高達90億元”。

　　不僅如此，截至2010年末，山東海龍違規(guī)對外擔保所涉金額高達4.23億元，2011年上半年又新增違規(guī)對外擔保1億元。

　　本報記者同時了解到，今年5月，濰坊市政府曾安排晨鳴控股托管山東海龍，并希望晨鳴控股使病入膏肓的山東海龍起死回生。但僅僅3個月之后，晨鳴控股便解除了托管協(xié)議。

　　據(jù)接受本報記者采訪的山東海龍員工透露，晨鳴控股止步托管山東海龍，關(guān)鍵原因也在債務(wù)問題上，“晨鳴托管小組曾攜4.8億元現(xiàn)金進入海龍，但其中3億元隨即被債務(wù)銀行劃走”。

　　海龍窟窿

　　濰坊市副市長稱海龍債務(wù)大致有70億元，但評級報告稱已達78.72億元

　　成立于1998年9月的中國恒天集團，是隸屬于國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的國有獨資大型企業(yè)集團�，F(xiàn)有直屬子公司15家，旗下?lián)碛猩鲜泄��?家，分別為經(jīng)緯紡機(12.17,0.01,0.08%)、凱馬股份、保定天鵝(5.92,0.02,0.34%)、中國服裝(12.20,-0.06,-0.49%)。

　　其中，保定天鵝的主營業(yè)務(wù)為粘纖，與山東海龍正好吻合。據(jù)公開信息顯示，雖然山東海龍負債累累，但其主營的短絲、棉漿粕、簾子布、帆布生產(chǎn)規(guī)模居國內(nèi)首位，且有相對完善的科研開發(fā)體系和較為完備的中試生產(chǎn)線，已成功開發(fā)科技含量和附加值較高的系列新產(chǎn)品。

　　但恒天集團上述人士在接受本報記者采訪時依然出言慎重：恒天集團“還在考慮是否介入山東海龍的重組，沒有具體細節(jié)提供”。

　　有分析稱，恒天集團必須在盡職調(diào)查后，才能最終決定是否參與重組，其中債務(wù)狀況有很大的決定作用。

　　據(jù)了解，今年7月15日，山東海龍曾發(fā)生職工圍堵公司事件，一位前來與職工對話的濰坊市副市長稱，海龍債務(wù)大致有70億元，其中欠銀行50億元，欠供應(yīng)商20億元，欠“五險一金”1億元。不過聯(lián)合資信公布的山東海龍評級降級公告稱，截至2011年6月底，山東海龍負債總額已高達78.72億元。

　　在此背景下，山東海龍的經(jīng)營業(yè)績也讓業(yè)界大跌眼鏡。山東海龍2010年年報顯示，2010年該公司實現(xiàn)收入47.2億元，虧損3.72億元。2011年一季度，山東海龍繼續(xù)虧損5600萬元。

　　違規(guī)擔保也是山東海龍的“致命傷”。9月2日，山東海龍發(fā)布的公告顯示，2010年末山東海龍未履行擔保程序亦未履行及時披露義務(wù)對外擔保所涉金額達4.23億元，占2010年期末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的

　　43.9%。截至公告日，公司仍未解決上述違規(guī)擔保，且2011年上半年公司新增違規(guī)對外擔保1億元。

　　據(jù)本報記者了解，涉及山東海龍擔保圈的企業(yè)有新疆海龍化纖有限公司、山東海龍博萊特化纖有限責任公司、山東海龍進出口有限責任公司、阿拉爾新農(nóng)棉漿有限公司、濰坊特鋼集團，公告顯示山東海龍與上述企業(yè)簽署擔保協(xié)議后，對外擔保額高達31億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的321.79%。

　　更為蹊蹺的是，8月30日，山東海龍召開第八屆董事會第二十八次會議，會議全票通過了公司的又一個擔保事項：山東海龍將以兩宗土地抵押為全資子公司海龍紡織提供不超過1500萬元額度的擔保。

　　聯(lián)合資信評估有限公司發(fā)布公告稱，鑒于山東海龍股份有限公司財務(wù)狀況惡化，生產(chǎn)經(jīng)營壓力加大，管理問題逐步顯現(xiàn)，聯(lián)合資信將其主體長期信用等級由“A+”調(diào)降至“A-”，評級展望由“穩(wěn)定”調(diào)整至“負面”，并將存續(xù)短期融資券“11海龍CP01”的信用等級由“A-1”調(diào)降至“A-2”。

　　高管“自肥”？

　　許多海龍高管離職后大都到當?shù)鼗蛑苓叺钠髽I(yè)擔任主要領(lǐng)導(dǎo)或高管

　　“逄的座駕是奧迪V8，光車牌號就好幾萬。”說起前董事長逄奉建，山東海龍的員工頗有些憤憤不平。

　　據(jù)山東海龍員工介紹，由于公司情況惡化，山東海龍前董事長逄奉建，董事任國威，董事會秘書、副總經(jīng)理、總法律顧問辛青，副總經(jīng)理劉金智，監(jiān)事王興華都先后提交了辭呈。

　　該員工還向記者描述了上述部分前高管在任時的情景：逄奉建的親屬及公司原高管把持著公司兩個最重要的部門，一是原材料的采購和產(chǎn)品銷售，二是基建和設(shè)備維護。

　　比如逄的親屬直接負責大宗商品像紙漿、竹漿及含鋁鹽酸的采購，大都采取收購后高價轉(zhuǎn)手公司的做法，采購數(shù)量高達數(shù)萬噸，粗略估計不當盈利均在億元以上。

　　另一個便是設(shè)備的維護保養(yǎng)。上述員工舉例說，設(shè)備本來有一點小毛病，卻說整個設(shè)備要更換，于是賣廢鐵一樣將設(shè)備處理掉，再高價進設(shè)備。后來，人們驚奇地發(fā)現(xiàn)，賣掉的設(shè)備流入周邊的私營企業(yè)。像海龍投資的海陽港、新疆工業(yè)園區(qū)都有諸多可疑報賬單。

　　在山東海龍，有一個奇特的現(xiàn)象，許多海龍高管離職后大都到當?shù)鼗蛑苓叺钠髽I(yè)擔任主要領(lǐng)導(dǎo)或高管。本報記者調(diào)查了解到，海龍的一位主要領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)在已成為當?shù)匾患抑�名酒廠的主要負責人，另一名高管則成為相鄰造紙廠的負責人。

　　知情人透露，不排除有些人確實能力強，不忍心看海龍繼續(xù)“爛下去”，憤而出走，但很多是揮霍海龍的國有資源為自己找后路。“像一位副總，在海龍對面一家餐館就餐，一頓飯就吃掉9600元。”

　　本報記者還了解到，晨鳴撤走后山東海龍公司一度出現(xiàn)管理真空，許多車間班組長趁機給自己開出上萬元的工資單。在這種氛圍里，山東海龍加速腐爛。

　　另外，多位接受本報記者采訪的山東海龍員工透露，晨鳴托管之前，逄奉建等前高管已將個人所持股票悉數(shù)沽清。“因為辭職了嘛，不擔任高管就可以不再持有股票。”

　　記者約訪逄奉建，逄稱：“我現(xiàn)在還不能說，等事情有了結(jié)局我會出來說的。”

　　目前，恒天集團尚未透露出明確參與重組山東海龍的信息，山東海龍新任董秘馬力臣告訴記者，重組事宜“是由市政府和恒天談，海龍現(xiàn)在的管理層不參與”。

　　不過，本報記者了解到，山東海龍極有可能會將債務(wù)放入一個空殼公司，以便重組后的新海龍輕裝上陣。而這一做法已有慣例：山東海龍歷史上就是將債務(wù)裝入母公司巨龍公司。