同時,對于上市公司“毫不知情”的表態(tài),在4月24日的關(guān)注函中,深交所要求加加食品說明公司內(nèi)部控制是否存在重大缺陷,并結(jié)合查詢銀行賬戶信息的具體時間與進展,說明直至近日才發(fā)現(xiàn)并披露大比例銀行存款被凍結(jié)的原因與合理性,以及“是否及時履行信息披露義務,是否存在故意延遲披露的情形”。
加加食品銀行賬戶被凍結(jié)情況
資料來源:加加食品公告
大股東違規(guī)占用資金
因控股股東和優(yōu)選資本的糾紛,導致銀行賬戶被凍結(jié),只是加加食品內(nèi)部控制問題的冰山一角。
今年2月12日,加加食品公告稱,公司、控股股東及相關(guān)當事人收到證監(jiān)會下發(fā)的行政處罰決定書。經(jīng)查明,加加食品存在多項違法事實:未及時披露控股股東非經(jīng)營性資金占用情況;未按規(guī)定披露與控股股東關(guān)聯(lián)方交易情況;未及時披露為控股股東提供擔保情況。
根據(jù)處罰決定書顯示,2018年2月9日、2月11日,因迫于外部債務壓力,加加食品、湖南卓越實際控制人、時任董事長楊振指示加加食品財務人員,將加加食品2400萬元資金轉(zhuǎn)給其指定的自然人劉某渝,將3000萬元資金轉(zhuǎn)給加加食品控股股東湖南卓越控制的湖南派仔食品有限公司。
上述兩筆轉(zhuǎn)賬金額合計5400萬元,在未經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理辦公會審議的情況下,竟然一路綠燈,經(jīng)過財務總監(jiān)簽字審批付款。并且在事項發(fā)生時,該公司也未通過臨時公告予以披露。
另外,2017年3月7日至2018年1月30日,為向外部保理等機構(gòu)融資或幫助湖南卓越對外借款提供質(zhì)押,楊振指使加加食品財務人員收集公司出納保管的銀行U盾、密碼,公司財務副總監(jiān)保管的復核U盾、密碼,交給湖南卓越財務總監(jiān)蔡某珍。
隨后,蔡某珍指使湖南卓越會計使用U盾密碼,通過網(wǎng)上銀行向關(guān)聯(lián)方寧夏可可美生物工程有限公司、寧夏玉蜜淀粉有限公司開具商業(yè)承兌匯票合計金額6.988億元,向楊振指定的深圳市農(nóng)耕世紀農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限公司開具商業(yè)承兌匯票2000萬元。
2017年11月,楊振使用加加食品的公章,以加加食品的名義為湖南卓越對外借款提供擔保,合計金額2.95億元。此舉未經(jīng)加加食品董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理辦公會審議,在事項發(fā)生時,該公司亦未通過臨時公告予以及時披露。
實際控制人及控股股東如此無視上市公司內(nèi)部控制和財務制度,給加加食品帶來不小的麻煩。因為上述事項,證監(jiān)會湖南監(jiān)管局分別對加加食品、湖南卓越、楊振等人給予警告,并處以罰款。
從加加食品遭處罰以及此次銀行賬戶被凍結(jié)的緣由來看,該公司的內(nèi)部控制在實際控制人和控股股東面前形同虛設。但是,在日前公告的《2019年內(nèi)部控制自我評價報告》中,加加食品卻表示“不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷”,也“未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制存在重大缺陷”。
來源:投資時報 研究員 余飛 共2頁 上一頁 [1] [2] 搜索更多: 加加食品 |